Как оформить возврат товара от покупателя?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: Достаточно ли при возврате товаров от покупателя составлять нам как поставщику УКД со статусом 1 и подписывать его с двух сторон или получать от покупателя накладную на возврат (в произвольной форме или торг-12) и составлять к ней корректировочную счет-фактуру? Мне кажется, документально обе операции равнозначные. Или еще нужны какие-то документы (торг-2, претензия, акт о возврате и т.д.)? Причины возврата в основном - не то заказали, не то привезли, товар не подошел. Возвращают как в момент приемки, так и спустя время.

  Считаю, что сначала документ подтверждающий уменьшение объема поставки, а затем корректировочная счет-фактура.
  

  Цитата: 3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.При исчислении суммы налога в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса налоговыми агентами, указанными в пунктах 2 и 3 статьи 161 настоящего Кодекса, составляются счета-фактуры в порядке, установленном пунктами 5 и 6 статьи 169 настоящего Кодекса.При изменении стоимости отгруженных товаров(выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав,продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.

  и
  

  Цитата: 10. Вычеты суммы разницы, указанной в пункте 13 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании корректировочных счетов-фактур, выставленных продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в порядке, установленном пунктами 5.2 и 6 статьи 169 настоящего Кодекса,при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров(выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе из-за изменения цены (тарифа) и (или) изменения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, но не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры.

  т.е. если вы применяете УПД, то можно подписать Согласие об изменение объема поставки. 1С формирует такой документ при Корректировке Реализации.
  Если ваш комплект накладная и счет-фактура, то можно получить от покупателя возвратную накладную и на основании её оформить корректировочный счет-фактуру.
  Либо применить удобный для вас вариант не противоречащий п. 3 ст. 168 и п. 10 ст. 172 НК РФ и закрепленный в Учетной политике.