Как учитывать НДС у комитента, если счет-фактура при продаже физлицу не выставляется на основании пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ?

Question

Добрый день!Продолжение темы:  Помогите разобраться с некоторыми тонкостями. Мы-комиссионер на УСН 15%, Комитент - на ОСНО.Комиссионер продал товар физическому лицу. В договоре прописал, что    счет-фактура не составляется (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).   Тогда Комитент не должен нам предоставлять перевыставленный счет-фактуру и мы не подаем в налоговую   журнал учета выставленных счетов-фактур. Но если он (Комитент) не будет выставлять счет-фактуру, то как НДС по этой сделке попадет у него в Книгу продаж и в расчет налога?

User 1 · Answer

Цитата (Оксана Ермакова):Добрый день!Продолжение темы:Должен ли комитент выписать счет-фактуру комиссионеру, если покупатель — физлицо?Помогите разобраться с некоторыми тонкостями.Мы-комиссионер на УСН 15%, Комитент - на ОСНО.Комиссионер продал товар физическому лицу. В договоре прописал, что    счет-фактура не составляется (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).Тогда Комитент не должен нам предоставлять перевыставленный счет-фактуру и мы не подаем в налоговую   журнал учета выставленных счетов-фактур.Но если он (Комитент) не будет выставлять счет-фактуру, то как НДС по этой сделке попадет у него в Книгу продаж и в расчет налога?Добрый день!Комитент зарегистрирует в книге продаж сводные данные по продажам физлицам в виде бухгалтерской справки, оформленной на основании отчета комиссионера (Письмо Минфина России от 17.03.2015 N 03-07-09/14183).

User 2 · Answer

НКК, большое спасибо.

Как учитывать НДС у комитента, если счет-фактура при продаже физлицу не выставляется на основании пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ?

Comments