Как по требованию налоговой предоставить пояснения по налогу на прибыль?
Здравствуйте! Мы ООО на ОСНО пришло требование от налоговой вот такого плана :Не отражение (или не в полном объёме) в декларации сумм выручки от реализации основных средств (стр. 030 прил 3 к листу 2 "Расчёт сумм доходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложения прибыли с учётом положений ст. 268,275.1,276,279,323 и п. 21 ст. 346.38 НК РФ за исключением отраженных а Листе 2"),при наличии информации о выбытии ОС по стр. 1150_5,1150_4 Формы 1 "Бухгалтерский баланс", с учётом амортизации. Прошу в течение 5 дней предоставить пояснение.
Мне не понятно, что им надо пояснить. Что им не понравилось в балансе стр 1150 там отражена разница между дебетовым сальдо по счету 01 и кредитовым сальдо по счету 02. А по налогу на прибыль стр. 030 прил 3 к листу 2 у нас вообще ничего не прописано. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Мне не понятно, что им надо пояснить. Что им не понравилось в балансе стр 1150 там отражена разница между дебетовым сальдо по счету 01 и кредитовым сальдо по счету 02. А по налогу на прибыль стр. 030 прил 3 к листу 2 у нас вообще ничего не прописано. Помогите, пожалуйста, разобраться.
Comments
-
Добрый день,Цитата: при наличии информации о выбытии ОСУ вас произошло выбытие ОС?
-
geomech, у нас один станок полностью амортизировался - это и есть выбытие?
-
Цитата: Мне не понятно, что им надо пояснить. Что им не понравилось в балансе стр 1150 там отражена разница между дебетовым сальдо по счету 01 и кредитовым сальдо по счету 02. А по налогу на прибыль стр. 030 прил 3 к листу 2 у нас вообще ничего не прописано. Помогите, пожалуйста, разобраться.Здравствуйте. Так и нужно объяснить, что реализация ОС в налоговом периоде места не имела. Приведите цифры по состоянию на начало и конец года. Первоначальная стоимость... Начисленная амортизация...
-
Здравствуйте.
В ответе на требование нужно пояснить операции по выбытию основных средств. У ФНС есть доступ к банковским счетам- возможно проходила какая-либо оплата за основные средства и сумма не совпадала с декларацией. Если нет, то возвращаемся к декларации и детально анализируем показатели.
Что было указано по стр. 030 прил 3 к листу 2- сумма, далее откуда она взялась- прикладываем в качестве пояснений ОСВ по соответствующему счету.
У ВасЦитата: по налогу на прибыль стр. 030 прил 3 к листу 2 у нас вообще ничего не прописаноТогда обращаемся к Балансу стр 1150 - опять же пояснения даем по соответствующим счетам с конкретными суммами. Финансовую отчетность стыкуют с декларацией по прибыли, наверняка, программа выдала разрыв соотношений, поэтому и сформировалось требование. -
Важный бух, Просто с чего у них вообще возник такой вопрос? Что-то значит не правильно у нас...
-
Цитата: Просто с чего у них вообще возник такой вопрос? Что-то значит не правильно у нас...У вас амортизация начисляется линейным методом в бухучете ?
-
Важный бух, да
-
Цитата: даНаверняка вы проверили баланс, если пишите:Цитата: стр 1150 там отражена разница между дебетовым сальдо по счету 01 и кредитовым сальдо по счету 02.Если вы не продавали ОС, то нужно просто объяснить уменьшение 1150 строки на начало и конец года. Такие требования вполне себе бывают.
-
Цитата: у нас один станок полностью амортизировался - это и есть выбытие?Нет. НИ считает, что вы продали ОС, а в Декларации по налогу на прибыль не отразили. Ну, коллеги вам уже пояснили.
-
Важный бух, как именно объяснить эти уменьшения? Они просто амортизируются и все
-
Цитата: Они просто амортизируются и всеТак и объясните. Что ОС не продавали, ОС самортизированы.
-
Цитата: как именно объяснить эти уменьшения? Они просто амортизируются и всеВот так и написать. С цифрами. Смотрите выше.
-
geomech, хорошо, спасибо всем)
-
Добрый день!
Не забудьте сообщить, как всё пройдёт...
Удачи!
