Как в расчете 6-НДФЛ за 2022 год отразить излишне удержанный НДФЛ?
Коллеги, добрый день! Сегодня обнаружила, что излишне удержала НДФЛ в декабре 2022 года по сотруднику из-за того, что не предоставила вычет, исправила ошибку в учете и сегодня же выплатила этот излишне удержанный НДФЛ вместе с зарплатой за январь 2023 года. Годовой отчет 6-НДФЛ за 2022 год еще не сдавала. Подскажите, в каких с строках Раздела 1 и 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 год указать эту сумму и нужно ли указывать в справке 2-НДФЛ к отчету с учетом того, что мы вернули эту сумму сотруднику до сдачи отчета в ИФНС?
Comments
-
Цитата: Коллеги, добрый день! Сегодня обнаружила, что излишне удержала НДФЛ в декабре 2022 года по сотруднику из-за того, что не предоставила вычет, исправила ошибку в учете и сегодня же выплатила этот излишне удержанный НДФЛ вместе с зарплатой за январь 2023 года. Годовой отчет 6-НДФЛ за 2022 год еще не сдавала. Подскажите, в каких с строках Раздела 1 и 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 год указать эту сумму и нужно ли указывать в справке 2-НДФЛ к отчету с учетом того, что мы вернули эту сумму сотруднику до сдачи отчета в ИФНС?Добрый день!
Так как Вы вернули излишне удержанный налог до подачи 6-НДФЛ за год, в этом отчете, включая приложение (бывшая справка 2-НДФЛ) факт излишнего удержания налога и его возврата не отражается, т.е. в отчете указываются верные суммы налога, которые должны были быть удержаны в декабре. -
НКК, Спасибо вам большое!
